Jak zdanit kryptoměny: návod na přípravu daňového přiznání

Možná vás to překvapí: i příjmy z prodeje kryptoměn podléhají zdanění. Pokud je do daňového přiznání nezahrnete, možná vás překvapí nevítaná kontrola z finančního úřadu. Máme pro vás návod, jak na kryptoměny při počítání daní.

Kryptoměny: nehmotný movitý majetek

Zákon nevnímá kryptoměny jako peníze. Pohlíží na ně jako na zboží, přesněji řečeno nehmotný movitý majetek. Příjmy z jejich prodeje nebo jiné směny spadají pod §10 Zákona o daních z příjmů – Ostatní příjmy. Konkrétně jde o odstavec 1), písmeno b), odrážku 3 (Ostatní příjmy z úplatného převodu jiné věci).

Daňová sazba na tyto příjmy je 15 %. To platí pro osobu s celkovým příjmem pod 48násobek průměrné mzdy, což pro rok 2021 bylo 1 701 168 Kč. S příjmy nad tuto hranici daníte kryptoměny sazbou 23 %, pořád jste na tom ale lépe než například v Rakousku. Tam nově uplatňují plošnou sazbu 27,5 %.

Nemusíte danit kryptoměny:

• Když je držíte a neprodáváte.
• Když jste z prodeje neměli žádný zisk.

Musíte danit kryptoměny:

Stručně řečeno, ve všech ostatních případech. Dejte si ale pozor na následující pasti v uvažování – daně platíte i v následujících případech:

• Když jste měli zisk nižší než 30 000 Kč za rok. Na příjmy z kryptoměn se nevztahuje osvobození příležitostných výdělků od daně z příjmů – to se týká jen odstavce 1), písmene a).
• Když jste je vytěžili – v takovém případě jde o podnikání, které se musí zdanit podle §7 a odvést zdravotní a sociální pojištění.
• Když jste je neprodali za peníze, ale směnili třeba prostřednictvím kryptosměnárny za jinou kryptoměnu.
• Když jste je prodali více než tři roky od nákupu. Kryptoměny nejsou akcie a tříletý časový test se v jejich případě neuplatňuje.
• Když máte pocit, že o tom nikdo neví. Většina kontrol z finančního úřadu je na anonymní udání, a to může přijít odkudkoli.

Kryptokalkulačka: pomocník při počítání daní z kryptoměn

Výši daní z prodeje kryptoměn si musíte spočítat sami. Existuje několik kalkulaček, které vycházejí buď z importovaného CSV souboru, nebo se přímo napojí na vaši kryptopeněženku. Nejoblíbenější je asi https://www.cointracker.io, k dispozici je ale také https://cryptotaxcalculator.io nebo https://koinly.io.

Váš účet na Simplecoin vám umožní export všech objednávek do souboru ve formátu CSV, s kterým kalkulačky pracují. Pokud si se zpracováním daní z objednávek na Simplecoin přece jen nebudete vědět rady, kontaktujte naši zákaznickou podporu. Rádi vám pomůžeme.

V případě složitějších skutečností nebo pro otázky spojené s podnikáním právnických osob v oblasti kryptoměn můžete kontaktovat společnost Daněhned s.r.o., (www.danehned.cz, e-mail: hana.kocourkova@danehned.cz), která se kryptoměnám věnuje od roku 2017.